A Abstrakpenelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko kredit, capital adequacy, dan income diversification terhadap kinerja keuangan perbankan di indonesia, serta menguji peran intellectual capital sebagai variabel moderasi. penelitian ini dilatarbelakangi oleh meningkatnya kompleksitas industri perbankan pascapandemi covid-19 yang menuntut pengelolaan risiko, permodalan, dan strategi pendapatan yang lebih adaptif, sekaligus didukung oleh kapabilitas internal berbasis pengetahuan. penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode regresi data panel. sampel penelitian terdiri atas bank yang terdaftar di bursa efek indonesia selama periode 2020–2024 yang dipilih melalui metode purposive sampling. kinerja keuangan diproksikan dengan return on assets (roa), risiko kredit diukur menggunakan non performing loan (npl), capital adequacy diukur dengan capital adequacy ratio (car), income diversification diukur menggunakan indeks herfindahl-hirschman (hhi), serta intellectual capital diukur dengan pendekatan modified value added intellectual coefficient (mvaic). variabel kontrol dalam penelitian ini meliputi ukuran perusahaan, efisiensi operasional (bopo), dan loan to deposit ratio (ldr). hasil penelitian menunjukkan bahwa risiko kredit berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kinerja keuangan perbankan, yang mengindikasikan bahwa peningkatan kredit bermasalah secara langsung menekan profitabilitas bank. capital adequacy tidak berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan, menunjukkan bahwa kecukupan modal bersifat struktural dan tidak secara langsung meningkatkan roa tanpa pengelolaan aset yang efisien. sementara itu income diversification berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan perbankan. pengujian moderasi menunjukkan bahwa intellectual capital mampu memoderasi pengaruh risiko kredit dan income diversification terhadap kinerja keuangan, namun tidak memoderasi pengaruh capital adequacy terhadap kinerja keuangan. secara teoretis temuan ini memperkuat perspektif resource-based view dengan menegaskan intellectual capital sebagai kapabilitas strategis yang berperan dalam mengoptimalkan pengelolaan risiko dan strategi pendapatan. hasil penelitian ini merekomendasikan agar manajemen perbankan mengintegrasikan strategi keuangan dengan penguatan intellectual capital guna meningkatkan kinerja keuangan secara berkelanjutan.kata kunci: risiko kredit, capital adequacy, income diversification, intellectual capital, kinerja keuangan, perbankan.